企業(yè)信用評價技術規(guī)范
1 范圍
本文件規(guī)定了建立?實施?保持和持續(xù)改進企業(yè)信用評價的具體要求，旨在使組織通過系統(tǒng)的方法實現企業(yè)信用管理目標?
本標準適用于中標華遠（北京）認證中心有限公司對企業(yè)信用管理水平進行評價?
2 規(guī)范性引用文件
下列文件對于本文件的應用是必不可少的?凡是注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本文件?凡是不注日期的引用文件，其最新版本 (包括所有的修改單) 適用于本文件?
GB/T
19001《質量管理體系 要求》
GB/T
23794企業(yè)信用評價指標
GB/T 22117信用基本術語
GB/T
31950企業(yè)誠信管理體系 要求
3 術語和定義
3.1信用credit
個人或組織履行承諾的意愿和能力。
注 1:承諾包括法律法規(guī)和強制性標準規(guī)定的、合同條款等契約約定的、社會合理期望等社會責任的內容。
注 2:在經濟領域,信用的含義等同于交易信用,是指交易各方在信任基礎上,不用立即付款或擔保就可獲得資金,物資或服務的能力。這種能力以在約定期限內履約為條件,并可以使用貨幣單位直接度量。注3:在社會領域,信用難以用貨幣度量。
3.2信用主體subject of credit
參與信用活動(2.8)的個人或組織。
3.3企業(yè)信用 enterprise credit
企業(yè)履行承諾的意愿和能力。
注:在經濟領域,企業(yè)信用是指企業(yè)償還其到期債務的意愿和能力。
3.4 客戶 customer
組織的服務對象?客戶可以為組織或個人，可以為終端消費者，也可以為承銷商?
3.5 企業(yè)信用管理方針 enterprise credit management policy
由最高管理者就企業(yè)信用管理正式表述的組織的意圖和方向?
3.6 企業(yè)信用因素 enterprise credit factors
一個組織的活動?產品和服務中的能與其企業(yè)信用管理發(fā)生相互作用的要素?
3.7 企業(yè)信用管理目標 enterprise credit
management objectives
組織依據其企業(yè)信用管理方針 (3.5) 建立的目標?
4 組織所處的環(huán)境
4.1 理解組織及其所處的環(huán)境
組織應確定與其發(fā)展戰(zhàn)略相關，并影響其實現企業(yè)信用評價預期結果的能力的各種外部和內部因素?
注：（1）內部環(huán)境包括但不限于:企業(yè)信用認知情況,包括愿景、價值觀和目標以及建立企業(yè)獨有的企業(yè)信用評價等；內部信用管理現狀,包括企業(yè)信用教育培訓、員工誠信行為和誠信考核評價、投資人及管理團隊的信用管理行為等；企業(yè)運營現狀,包括治理結構、財務狀況和履約能力等；相關方基礎與交易信用管理現狀，
（2）外部環(huán)境包括但不限于:消費者的需求和期望；外部供方的需求和期望；國家主管部門信用監(jiān)管措施的適用性；社會信用體系推進對企業(yè)的影響；行業(yè)約束；同行業(yè)競爭；經濟環(huán)境和社會文化環(huán)境的影響。
4.2 理解相關方的需求和期望
組織應確定:
a) 與企業(yè)信用評價有關的相關方，包括：所有者、政府機構?供應商?客戶、員工、信用監(jiān)管機構部門、行業(yè)組織、競爭對手等；
b) 這些相關方的有關需求和期望 (及要求);
c) 這些需求和期望中哪些將成為其合規(guī)義務?
4.3 確定企業(yè)信用評價的范圍
組織應界定企業(yè)信用評價的邊界及其適用性，以確定其范圍?
在確定范圍時組織應考慮:
a) 4.1 所提及的內?外部因素；
b) 4.2 所提及的合規(guī)義務；
c) 其組織單元?職能和物理邊界；
d) 活動?產品和服務；
e) 實施控制與施加影響的權限和能力?
組織企業(yè)信用評價的范圍和邊界應作為文件化信息予以保持，并可為相關方獲取?
4.4 企業(yè)信用評價
為實現組織的預期結果，包括提升其企業(yè)信用管理績效，組織應依據本標準的要求，建立?實施?保持并持續(xù)改進企業(yè)信用評價，包括所需的過程及其相互作用?
組織建立并保持企業(yè)信用評價時，應考慮在 4.1 和 4.2 中所獲得的知識?
4.5 企業(yè)信用管理原則
企業(yè)信用管理以提升企業(yè)信用管理能力、提高企業(yè)整體績效并推動其可持續(xù)發(fā)展為目標,應堅持以下原則:
a)以滿足相關方的需求和期望并契合自身的發(fā)展愿景和目標為關注焦點
通過建立企業(yè)信用評價,將誠實守信的理念納入企業(yè)核心價值觀,加強信用管理和信用風險防范,在生產經營、財務管理和勞動用工管理等各環(huán)節(jié)中強化誠信自律,為相關方提供值得信賴的產品和服務 ,實現企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
b)領導作用
企業(yè)的各級領導引導建立統(tǒng)一的宗旨和方向,確保企業(yè)的信用管理目標與社會及行業(yè)要求。
c) 全員參與
尊重各級人員并鼓勵和促使全員參與實現企業(yè)誠信目標的全過程,以有效和高效地實施誠信管理,將誠信理念融入生產經營各環(huán)節(jié)。
e)過程方法
將與信用管理相關的資源和活動作為過程進行管理, 更加有效和高效地得到一致的、可預知的結果。
f) 持續(xù)改進
企業(yè)在其內外部條件的變化下,基于當前信用管理水平,持續(xù)提升其能力。
5 領導作用
5.1 領導作用和承諾
最高管理者應通過以下方面證實其對企業(yè)信用評價的領導作用和承諾:
a) 對企業(yè)信用評價的有效性負責；
b) 確保建立企業(yè)信用管理方針和企業(yè)信用管理目標，并確保其與組織的戰(zhàn)略方向及所處的環(huán)境相一致；
c) 確保將企業(yè)信用評價要求融入組織的業(yè)務過程；
d) 確?？色@得企業(yè)信用評價所需的資源；
e) 就有效企業(yè)信用管理的重要性和符合企業(yè)信用評價要求的重要性進行溝通；
f) 確保企業(yè)信用評價實現其預期結果；
g) 指導并支持員工對企業(yè)信用評價的有效性做出貢獻；
h) 促進持續(xù)改進；
i) 支持其他相關管理人員在其職責范圍內證實其領導作用?
5.2 企業(yè)信用管理方針
最高管理者應在確定的企業(yè)信用評價范圍和邊界內制定企業(yè)信用管理方針，企業(yè)信用管理方針應:
a) 適合于組織的業(yè)務發(fā)展現狀和戰(zhàn)略規(guī)劃；
b) 為設定企業(yè)信用管理目標提供框架；
c) 包括滿足適用的相關政策和法律法規(guī)及其他要求的承諾；
d) 包括持續(xù)改進企業(yè)信用評價，改進信用管理績效，實現最終企業(yè)信用管理目標的承諾；
e) 支持影響信用管理績效的產品和服務的采購；
f) 支持考慮信用管理績效改進的相關活動?
最高管理者需確保企業(yè)信用管理方針:
—— 以文件化信息的形式予以保持并可為相關方獲??；
—— 在組織內得到溝通；
—— 定期評審，必要時進行更新?
5.3 組織的角色?職責和權限
最高管理者應在組織內分配并溝通相關角色的職責和權限?
最高管理者應向企業(yè)信用管理團隊分配職責和權限，以:
a) 確保建立?實施?保持和持續(xù)改進企業(yè)信用評價；
b) 確保企業(yè)信用評價符合本文件的要求；
c) 明確并實施管理方案以持續(xù)滿足環(huán)保要求，最終實現企業(yè)信用管理目標；
d) 建立所需的準則和方法，以確保企業(yè)信用評價的有效運行和控制?
6 策劃
6.1 應對風險和機遇的措施
6.1.1 總則
策劃企業(yè)信用評價時，組織應考慮 4.1 所確定的內部和外部因素以及 4.2 確定的相關方的需求和期望，并對影響組織企業(yè)信用的活動和過程進行評審?策劃應與企業(yè)信用管理方針保持一致，并應采取能夠實現信用管理績效持續(xù)改進的措施?組織應確定需要應對的風險和機遇，以:
a) 確定企業(yè)信用管理目標實現的進度安排；
b) 確保企業(yè)信用評價實現其預期結果；
c) 預防或減少不期望的影響；
d) 實現企業(yè)信用評價持續(xù)改進；
e) 滿足合規(guī)性義務?
6.1.2 企業(yè)信用因素
組織應在所界定的企業(yè)信用評價范圍內，確定其活動?產品和服務中能夠控制和能夠施加影響的企業(yè)信用因素及其相關的影響?
確定企業(yè)信用因素時，組織必須考慮:
a) 變更，包括已納入計劃的或新的開發(fā)，以及新的或修改的活動?產品和服務；
b) 異常狀況和可合理預見的緊急情況?
組織應運用所建立的準則，確定那些具有或可能具有重大影響的企業(yè)信用因素，即重要企業(yè)信用因素?適當時，組織應在其各層次和職能間溝通其重要企業(yè)信用因素?
組織應保持以下內容的文件化信息:
—— 企業(yè)信用因素及相關影響；
—— 用于確定其重要企業(yè)信用因素的準則；
—— 重要企業(yè)信用因素?
注：重要企業(yè)信用因素可能導致與不利影響 (威脅) 或有益影響 (機會) 有關的風險和機遇?
6.1.3 合規(guī)義務
組織應:
a) 確定并獲取與其企業(yè)信用因素有關的合規(guī)義務；
b) 確定如何將這些合規(guī)義務應用于組織；
c) 在建立?實施?保持和持續(xù)改進其企業(yè)信用評價時必須考慮這些合規(guī)義務?
組織應保持其合規(guī)義務的文件化信息?
注：合規(guī)義務可能會給組織帶來風險和機遇?
6.1.4 措施的策劃
組織應策劃:
a) 釆取措施管理其:
重要企業(yè)信用因素；
合規(guī)義務；
6.1.1 所識別的風險和機遇?
b) 如何:
在其企業(yè)信用評價過程 (見 6.2?第 7 章?第 8 章和 9.1) 中或其他業(yè)務過程中融入并實施這些措施；
評價這些措施的有效性?
6.2 企業(yè)信用管理目標及其實現的策劃
6.2.1 企業(yè)信用管理目標
組織應針對其相關職能和層次建立企業(yè)信用管理目標，此時必須考慮組織的重要企業(yè)信用因素及相關的合規(guī)義務，并考慮其風險和機遇?
企業(yè)信用管理目標應:
a) 與企業(yè)信用管理方針一致；
b) 可度量 (如可行);
c) 得到監(jiān)視；
d) 予以溝通；
e) 適當時予以更新
組織應保持企業(yè)信用管理目標的文件化信息?
6.2.2 實現企業(yè)信用管理目標和指標措施的策劃
策劃如何實現企業(yè)信用管理目標時，組織應確定:
a) 要做什么；
b) 需要什么資源；
c) 由誰負責；
d) 時間進度；
e) 驗證結果的方法和時機?
組織應考慮如何將實現企業(yè)信用管理目標和指標的措施融入其業(yè)務過程?
6.2.3 相關信用管理制度
最高管理者應確保企業(yè)制定與目標相適應的管理手冊及相關的管理制度,在制度運行中體現信用管理要求。管理制度還應與企業(yè)內控合規(guī)、風險管理審計等其他制度進行銜接。管理制度包括但不限于:崗位責任制度；信用檔案管理制度；信用調查管理制度；授信管理制度；合同(或招投標)管理制度;內外部失信行為責任追究制度;守信激勵制度;社會責任履行制度;信息公開制度。
注:每個企業(yè)的信用目標不盡相同,與之相匹配的信用管理制度也有所不同。
7 支持
7.1 資源
組織應確定并提供建立?實施?保持和持續(xù)改進企業(yè)信用評價所需的資源?
7.1.1 人員
為實現企業(yè)的信用管理方針和目標,企業(yè)應適時基于適當的教育、培訓、技能和經驗，適時評價企業(yè)人力資源保障的有效性,并采取有效的持續(xù)改進措施，以確保其人員的信用管理能力是能夠勝任的;確保員工認識到所從事的活動與企業(yè)信用管理的相關性和重要性,以及如何為實現目標,履行承諾作出貢獻:
企業(yè)應保留適當的成文信息，作為人員能力的證據。
7.1.2 基礎設施
企業(yè)應確定、提供并維護用于支撐企業(yè)信用評價實施的信息基礎設施,確保與產品和服務的一致。包括以下方面:運行環(huán)境(包括資源環(huán)境和內部管理制度);硬件和軟件(包括外部國家主管部門信用監(jiān)管平臺、企業(yè)內部誠信管理信息化系統(tǒng)以及誠信風險管控工具等);與信用管理相關的信息(包括管理體系范圍、目標和承諾以及信用檔案等成文信息);信息和通信技術。鼓勵企業(yè)單獨建立一套信息化系統(tǒng)進行信用管理。
7.1.3 過程運行環(huán)境
企業(yè)應確定、提供并維護支撐企業(yè)信用評價實施所需的環(huán)境。
注:環(huán)境可能包括物理的、社會的、心理上的、外界的以及其他因素。
企業(yè)應確定與其宗旨、戰(zhàn)略方向、承諾相關并影響其實現信用管理體系預期結果的能力的各種外部和內部因素。企業(yè)還應對這些外部和內部因素的相關信息進行識別和分析評價。
7.1.4資源核查與評估
企業(yè)應通過核查和評估確保企業(yè)信用評價所需的資源的有效性和可靠性，企業(yè)應保留成文信息,作為資源符合實施信用管理體系需求的證據。
7.1.5企業(yè)知識
企業(yè)應確定實施信用管理體系所需的知識,并在必要的范圍內實現共享。當需求和趨勢有所變化時,企業(yè)應及時審視現有知識結構并確定如何去獲取和補充額外的知識。
7.2 能力
組織應:
a) 確定對實現企業(yè)信用管理目標具有影響的人員所需的能力；
b) 實施人員能力評價，確保人員能力滿足要求；
c) 采取培訓及其他措施，確保在崗人員能夠勝任工作?
d) 評價所采取措施的有效性?
組織應保留適當的記錄作為能力符合性的證據?
7.3 意識
組織應確保相關人員意識到:
a) 企業(yè)信用管理方針；
b) 符合企業(yè)信用管理目標?企業(yè)信用評價要求的重要性；
c) 其職責?權限及活動對于組織企業(yè)信用管理目標實現的影響；
d) 其對企業(yè)信用評價有效性的貢獻，例如控制重要企業(yè)信用因素的方法；
e) 不符合企業(yè)信用評價要求所產生的影響，例如未履行合規(guī)義務的后果?
7.4 信息交流
組織應確定與企業(yè)信用評價有關的內部和外部的信息交流，信息交流應考慮:
a) 在其各職能和層級間就企業(yè)信用評價的相關信息進行內部溝通交流；
b) 合規(guī)性要求?相關方和組織自身的要求，并按照相關要求進行外部信息交流，適用時包括：企業(yè)信用管理方針?企業(yè)信用管理目標及實現進度情況等信息；
c) 鼓勵員工為實現企業(yè)信用管理目標提出合理化的改進建議，并保留改進建議的文件化信息?
組織應對內部和外部的信息交流進行響應，并保留相應的記錄?
7.5 文件化信息
7.5.1 總則
組織企業(yè)信用評價應包括:
a) 本文件要求的文件化信息；
b) 組織為確保企業(yè)信用評價有效性和證實信用管理績效改進所必需的文件化信息?
注 1: 組織正在保持的其他管理體系的文件化信息，可能是企業(yè)信用評價文件化信息的一部分?
注 2: 不同組織的企業(yè)信用評價文件化信息的復雜程度可能不同，其取決于:
—— 組織的規(guī)模及其活動?過程?產品和服務的類型；
—— 合規(guī)性要求；
—— 工藝過程的復雜性及其相互影響；
—— 人員的能力?
7.5.2 創(chuàng)建與更新
創(chuàng)建和更新文件化信息時，組織應確保適當的:
a) 標識和說明 (例如：標題?日期?作者和編號);
b) 形式 (例如：語言文字?軟件版本?計算工具?圖表) 和載體 (例如：紙質的?電子的);
c) 評審和批準，以確保適宜性和充分性?
7.5.3 文件化信息的控制
組織應對本文件要求的文件化信息應予以控制，以確保在需要的時間和場所可獲得適用的文件化信息?適用時，組織應采取以下措施:
a) 分發(fā)?訪問?檢索和使用；
b) 存儲和保護，包括保持易讀性?防止失密；
c) 變更的控制，包括版本控制；
d) 保留和處置?
組織應識別與企業(yè)信用評價策劃和運行相關的外部的文件化信息，適當時，應予以控制?
8 運行
8.1 運行策劃和控制
為滿足承諾,并響應第6章所確定的要求,企業(yè)應通過以下措施對所需的過程進行實施和控制。
a)確定產品和服務的質量、安全、環(huán)保、售后服務,接受國家主管部門信用監(jiān)管,遵守行業(yè)自律公約,響應社會公眾投訴和舉報,公開失信信息,履行社會責任等要求。
b)建立下列內容的準則:
1）法律法規(guī)及行業(yè)誠信自律公約的核查和分析;
2) 相關方的需求和期望的核查和分析;
3) 承諾的自身愿景和目標的核查和分析。
c）確定所需的資源以使企業(yè)滿足a)中提及的要求。
d）按照準則實施過程控制。
e）在必要的范圍和程度上,應確定并保持有關誠信目標以及承諾識別、履行和跟蹤的成文信息，并滿足以下條件:
1)確信承諾履行和跟蹤的過程已經按策劃進行;
2)證實產品和服務符合要求;
3)確保滿足相關方的需求和期望;
4)確保符合自身愿景和目標的要求。
企業(yè)應確保外部過程受控,包括:供應商提供的過程、產品和服務;實施外部供方的評價、選擇、績效評估以及再評價并保留成文信息;必要的驗證或其他活動,以確保外部提供的過程、產品和服務滿足要求。
8.2 信用檔案管理
8.2.1 檔案建立
企業(yè)應為供應商以及所有信用銷售客戶(或預付款采購供應商)建立信用檔案,信用檔案按編號立卷歸檔,建立檢索目錄并實現電子化管理。
信用檔案編號應科學合理,具備規(guī)律性、連續(xù)性和唯一識別特性,可實現按客戶名稱、年份和類別等進行電子化檢索。
8.2.2檔案內容
客戶信用檔案的內容,包括但不限于:
a)客戶基本資料;
b)客戶調查資料;
c)與客戶溝通資料;
d)業(yè)務資料;
e)商賬資料;
f)債權保障資料。
8.2.3檔案更新和維護
客戶信用檔案應實行動態(tài)管理、適時更新,更新周期一般不超過半年,必要時電子檔案與紙質檔案可并存管理。
8.2.4檔案保管和查閱
企業(yè)應對信用檔案的保管年限及銷毀處理作出規(guī)定,宜采用企業(yè)集中或部門集中的方式保管,保管期限最低不少于三年。企業(yè)應設立客戶信用檔案的查閱權限并建立審批程序,保留檔案查閱記錄,防止企業(yè)商業(yè)秘密和客戶信息泄露。
8.3 合同與履約管理
8.3.1 合同簽訂前管理
企業(yè)應對合同履約風險進行全面評估,具體包括:在合同評審或招投標流程管理中,組織包括技術質量、生產(或服務)、銷售、財務、法務等相關部門對合同和標書進行全面評估。
8.3.2 合同簽訂過程管理
采用書面形式，體現信用政策；條款齊全（標的、數量、價款、履行期限、違約責任等）；重大合同需擔保或法務審核，設定逾期費用補償條款。
8.3.3 合同履行過程管理
應跟蹤監(jiān)督合同履約情況；記錄履約信息；妥善處理糾紛，重大合同可采取擔保措施；合同變更、轉讓、解除等需符合法規(guī)及約定。
8.3.4 合同履行后管理
統(tǒng)計評估合同完成情況，建立考核和責任追究機制；動態(tài)跟蹤客戶履約情況，及時處理債務風險。
8.3.5 企業(yè)自身合同履約管理
客觀評估自身能力，確保履約；制定履約計劃（執(zhí)行、付款、收款等）。
8.4信用調查
8.4.1 調查內容
信用調查內容一般包括信用銷售客戶(或預付款采購供應商)的基本信息、人力資源信息、物質資源信息、經營狀況信息、管理信息、財務信息、關聯企業(yè)信息、銀行貸款或抵押擔保信息、所在行業(yè)狀況以及企業(yè)守法、守約等信息。
注:信用調查內容也可包括信用銷售客戶重要股東或實際控制人的相關信息。
8.4.2調查方法
企業(yè)可根據具體情況,選擇下列的一種或多種調查方法:
a)業(yè)務員實地調研;
b)直接向信用銷售客戶(或預付款采購供應商)索取有關資料;
e)通過國家主管部門或媒體公開資料查詢;
d)向行業(yè)協(xié)會、同行、上下游客戶合法咨詢了解;
f）委托第三方專業(yè)機構調查。
8.4.3評價指標
企業(yè)可根據需要,建立信用銷售客戶(或預付款采購供應商)信用評價指標和評價模型；評價指標應依據GB/T23794設定；依據信用評價結果,對信用銷售客戶或預付款采購供應商的信用風險以及對本企業(yè)重要程度進行綜合判斷。
8.4.4 評價方法
企業(yè)信用評價方法可采用定性分析與定量分析相結合、微觀分析與宏觀分析相結合、動態(tài)分析與靜態(tài)分析相結合的方式。企業(yè)應對信用銷售客戶(或預付款采購供應商)的信用情況進行全面分析和綜合評估,得出客戶的信用評分或信用等級。 信用等級應符合GB/T22116的規(guī)定。
8.4.5 分類管理
企業(yè)可按照信用銷售客戶(或預付款采購供應商)性質、合作時間、規(guī)模、類型、重要程度和信用評價結果進行分類管理,符合GB/T23793的規(guī)定。
8.5 企業(yè)信用文化與環(huán)境建設
建立信用文化，開展教育，強化全員信用風險意識；建立誠信獎懲制度，與用工、薪酬、職務任免等掛鉤。
8.6 保密管理
人員及設備：明確保密人員及設備，簽訂協(xié)議，開展培訓。
信息及區(qū)域：劃分保密等級，規(guī)定傳遞、保存及銷毀要求；明確保密區(qū)域，限制外來人員活動范圍。8.7應急準備和響應
當企業(yè)已經發(fā)生失信行為或對企業(yè)誠信產生重大影響時,企業(yè)應采取以下措施:
a)確定一個人或一組人負責響應與處置;
b)保持與相關方的允分溝通與協(xié)商;
e)挽回或盡量減少對相關方造成的影響或損失;
d)及時在國家主管部門文件和行業(yè)規(guī)范要求的范圍內予以信息披露,并明示實施的糾正措施以及與相關方達成的協(xié)商結果。
9 績效評價
9.1 監(jiān)視、測量、分析和評價
9.1.1 總則
組織應監(jiān)視、測量、分析和評價其信用管理績效。
組織應確定：
a) 需要監(jiān)視和測量的內容；
b) 適用時的監(jiān)視、測量、分析與評價的方法，以確保有效的結果；
c) 組織評價其企業(yè)信用管理績效所依據的準則和適當的參數；
d) 何時應實施監(jiān)視和測量；
e) 何時應分析和評價監(jiān)視和測量的結果。
組織應評價其企業(yè)信用評價的有效性。
組織應按其合規(guī)義務的要求及其建立的信息交流過程，就有關企業(yè)信用管理績效的信息進行內部和外部信息交流。
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